Si intitola “Guidelines on PD estimation, LGD estimation and the treatment of defaulted exposures” il document pubblicato il 20 novembre dall’EBA (potete scaricarlo cliccando qui).
L’applicazione delle linee guida è prevista dal 1° gennaio 2021, ma il documento riprende e approfondisce il documento “The EBA’s Regulatory Review Of The IRG Approach” del 2016 e fa ovviamente riferimento alla Regulation (EU) No 575/2013 (Capital Requirements Regulation – CRR) e alla Directive 2013/36/EU (Capital Requirements Directive – CRD).
Il corpo centrale del documento si focalizza su:
- obblighi di compliance e di reporting;
- implementazione del modello;
- requisiti di stima;
- focus sulla PD;
- stima dei parametri di rischio per la valutazione del default;
- applicazione dei parametri di rischio;
- processo di review delle stime.